{"id":126,"date":"2019-09-02T12:05:35","date_gmt":"2019-09-02T12:05:35","guid":{"rendered":"https:\/\/xspraypharma.com\/?page_id=126"},"modified":"2021-11-26T16:00:10","modified_gmt":"2021-11-26T16:00:10","slug":"intern-kontroll-riskhantering","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/","title":{"rendered":"Internkontroll & Riskhantering"},"content":{"rendered":"
\n\t\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t

Internkontroll & Riskhantering<\/h2>\n

Styrelsens ansvar f\u00f6r intern kontroll regleras av aktiebolagslagen, \u00e5rsredovisningslagen \u2013 som kr\u00e4ver att information om huvudelementen i Xspray Pharmas internkontroll och riskhanteringssystem i samband med den finansiella rapporteringen \u00e5rligen ing\u00e5r i bolagsstyrningsrapporten \u2013 samt den svenska bolagsstyrningskoden. Styrelsen ska bland annat se till att Xspray Pharma har god intern kontroll och formaliserade rutiner som s\u00e4kerst\u00e4ller att de fastst\u00e4llda principerna f\u00f6r finansiell rapportering f\u00f6ljs och att det finns l\u00e4mpliga system f\u00f6r \u00f6vervakning och kontroll av bolagets verksamhet och de risker som bolaget och verksamheten \u00e4r associerad med.<\/p>\n

Det \u00f6vergripande syftet med intern kontroll \u00e4r att rimligen se till att bolagets operativa strategier och m\u00e5l \u00f6vervakas och att \u00e4garens investering \u00e4r skyddad. Intern kontroll ska vidare s\u00e4kerst\u00e4lla att extern finansiell rapportering med rimlig s\u00e4kerhet \u00e4r tillf\u00f6rlitlig och uppr\u00e4ttad i enlighet med god redovisningssed, \u00f6verensst\u00e4mmelse med g\u00e4llande lagar och f\u00f6rordningar samt \u00f6verensst\u00e4mmelse med b\u00f6rsnoterade bolag.<\/p>\n

Ut\u00f6ver den ovan n\u00e4mnda interna kontrollen finns ocks\u00e5 internaktivitetsspecifik kontroll av data om forskning och utveckling samt kvalitetskontroll som innefattar systematisk \u00f6vervakning och utv\u00e4rdering av bolagets utvecklings- och tillverkningsarbete.<\/p>\n

Kontrollmilj\u00f6<\/strong><\/p>\n

Styrelsen har det \u00f6vergripande ansvaret f\u00f6r den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. F\u00f6r att skapa och uppr\u00e4tth\u00e5lla en fungerande kontrollmilj\u00f6 har styrelsen antagit ett antal policyer och kontrolldokument som reglerar finansiell rapportering. Dessa best\u00e5r huvudsakligen av styrelsens arbetsordning, verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens anvisningar, revisionsutskottets arbetsordning och instruktioner f\u00f6r finansiell rapportering. Styrelsen har ocks\u00e5 antagit ett certifieringssystem och en finanspolicy. Bolaget har ocks\u00e5 en bokf\u00f6ringsmanual som inneh\u00e5ller principer, riktlinjer och processbeskrivningar f\u00f6r redovisning och finansiell rapportering.<\/p>\n

Styrelsen har dessutom inr\u00e4ttat ett revisionsutskott vars huvuduppgift \u00e4r att \u00f6vervaka bolagets finansiella st\u00e4llning, effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering f\u00f6r att h\u00e5lla sig informerad om revisionen av \u00e5rsredovisningen och koncernredovisningen, samt att granska och \u00f6vervaka revisorns opartiskhet och oberoende. Ansvaret f\u00f6r det p\u00e5g\u00e5ende arbetet med intern kontroll av den finansiella rapporteringen har delegerats till bolagets verkst\u00e4llande direkt\u00f6r. Verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren rapporterar regelbundet till styrelsen i enlighet med den etablerade verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens instruktioner och de finansiella rapporteringsanvisningarna. Styrelsen mottar \u00e4ven rapporter fr\u00e5n bolagets revisor. Ansvaret f\u00f6r den interna aktivitetsspecifika kontrollen i den dagliga verksamheten ligger hos VD.<\/p>\n

Riskbed\u00f6mning<\/strong><\/p>\n

I riskbed\u00f6mning ing\u00e5r att identifiera risker som kan uppst\u00e5 om de grundl\u00e4ggande kraven f\u00f6r bolagets finansiella rapportering inte \u00e4r uppfyllda. Xspray Pharmas ledningsgrupp har i ett s\u00e4rskilt riskregister identifierat och utv\u00e4rderat de risker som uppst\u00e5r i bolagets verksamhet och har bed\u00f6mt hur dessa risker kan hanteras. Xspray Pharmas ledning ska \u00e5rligen genomf\u00f6ra en riskbed\u00f6mning av strategiska, operativa och finansiella risker och presentera bed\u00f6mningen f\u00f6r revisionsutskottet och styrelsen. VD ansvarar f\u00f6r presentationen, och ledningens riskbed\u00f6mning ska \u00e5rligen granskas av ekonomidirekt\u00f6ren innan den presenteras f\u00f6r revisionsutskottet och styrelsen. Inom styrelsen \u00e4r revisionsutskottet i f\u00f6rsta hand ansvarigt f\u00f6r att utv\u00e4rdera bolagets l\u00f6pande riskposition, varigenom styrelsen d\u00e4refter g\u00f6r en \u00e5rlig granskning av och bed\u00f6mning av riskpositionen.<\/p>\n

Kontrollverksamhet<\/strong><\/p>\n

Kontrollverksamheten begr\u00e4nsar identifierade risker och s\u00e4kerst\u00e4ller korrekt och tillf\u00f6rlitlig finansiell rapportering. Styrelsen ansvarar f\u00f6r intern kontroll och uppf\u00f6ljning av f\u00f6retagsledningen. Detta sker genom intern och extern kontrollverksamhet samt genom granskning och uppf\u00f6ljning av bolagets hanteringsdokument relaterade till riskhantering. Effektiviteten av kontrollverksamheten utv\u00e4rderas \u00e5rligen, och resultaten av dessa utv\u00e4rderingar rapporteras till styrelsen och revisionsutskottet. I avtal med viktiga underleverant\u00f6rer garanteras bolaget r\u00e4tten att kontrollera respektive underleverant\u00f6rs uppfyllande av nuvarande tj\u00e4nster, inklusive kvalitetsaspekter.<\/p>\n

\u00d6vervakning<\/strong><\/p>\n

\u00d6verensst\u00e4mmelsen och effektiviteten hos interna kontroller \u00f6vervakas kontinuerligt. VD s\u00e4kerst\u00e4ller att styrelsen f\u00e5r l\u00f6pande rapporter om utvecklingen av bolagets verksamhet, inklusive utveckling av bolagets resultat och position samt information om viktiga h\u00e4ndelser, s\u00e5som forskningsresultat och viktiga avtal. VD rapporterar ocks\u00e5 dessa fr\u00e5gor vid varje styrelsem\u00f6te. F\u00f6retagets efterlevnad av g\u00e4llande policy och kontrolldokument \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r \u00e5rlig utv\u00e4rdering. Resultaten av dessa utv\u00e4rderingar sammanst\u00e4lls av f\u00f6retagets finansdirekt\u00f6r och rapporteras \u00e5rligen till styrelsen och revisionsutskottet.<\/p>\n

Information och kommunikation<\/strong><\/p>\n

F\u00f6retaget har informations- och kommunikationskanaler som syftar till att fr\u00e4mja riktigheten i den finansiella rapporteringen och m\u00f6jligg\u00f6ra rapportering och \u00e5terkoppling fr\u00e5n verksamheten till styrelse och ledning, exempelvis genom att g\u00f6ra styrningsdokument \u2013 i form av interna policyer, riktlinjer och instruktioner om finansiell rapportering \u2013 tillg\u00e4ngliga och k\u00e4nda till relevanta anst\u00e4llda. Styrelsen har ocks\u00e5 antagit en informationspolicy som reglerar bolagets informationsutbyte.<\/p>\n

Internrevision<\/strong><\/p>\n

Styrelsen har utv\u00e4rderat behovet av en internrevisionsfunktion och drog slutsatsen att Xspray Pharma inte motiverar detta med tanke p\u00e5 verksamhetsomf\u00e5nget och att styrelsens uppf\u00f6ljning av intern kontroll anses tillr\u00e4cklig f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att intern kontroll \u00e4r effektiv. Styrelsen ompr\u00f6var behovet vid f\u00f6r\u00e4ndringar som kan leda till omv\u00e4rdering och minst en g\u00e5ng per \u00e5r.<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":87,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"class_list":["post-126","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"\nInternkontroll & Riskhantering - Xspray<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"sv_SE\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Internkontroll & Riskhantering - Xspray\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Xspray\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2021-11-26T16:00:10+00:00\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/\",\"url\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/\",\"name\":\"Internkontroll & Riskhantering - Xspray\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/#website\"},\"datePublished\":\"2019-09-02T12:05:35+00:00\",\"dateModified\":\"2021-11-26T16:00:10+00:00\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/#breadcrumb\"},\"inLanguage\":\"sv-SE\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/\"]}]},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Home\",\"item\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Investerare\",\"item\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":3,\"name\":\"Bolagsstyrning\",\"item\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":4,\"name\":\"Internkontroll & Riskhantering\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/#website\",\"url\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/\",\"name\":\"Xspray\",\"description\":\"\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"sv-SE\"}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Internkontroll & Riskhantering - Xspray","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/","og_locale":"sv_SE","og_type":"article","og_title":"Internkontroll & Riskhantering - Xspray","og_url":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/","og_site_name":"Xspray","article_modified_time":"2021-11-26T16:00:10+00:00","twitter_card":"summary_large_image","schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/","url":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/","name":"Internkontroll & Riskhantering - Xspray","isPartOf":{"@id":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/#website"},"datePublished":"2019-09-02T12:05:35+00:00","dateModified":"2021-11-26T16:00:10+00:00","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/#breadcrumb"},"inLanguage":"sv-SE","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/"]}]},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/intern-kontroll-riskhantering\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Home","item":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Investerare","item":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/"},{"@type":"ListItem","position":3,"name":"Bolagsstyrning","item":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/investerare\/bolagsstyrning\/"},{"@type":"ListItem","position":4,"name":"Internkontroll & Riskhantering"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/#website","url":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/","name":"Xspray","description":"","potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"sv-SE"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/126","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=126"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/126\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7477,"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/126\/revisions\/7477"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/87"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/xspraypharma.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=126"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}